La posibilidad de sostener el esfuerzo fiscal en el tiempo, la prevención de la corrupción y la eficacia en la gestión, constituyen elementos esenciales del buen gobierno. Cuanto más avanzadas son las técnicas aplicadas al manejo de las finanzas públicas y del presupuesto, mayor será la contribución del sector público al alcance de los objetivos de la sociedad.
En los últimos tres lustros, desde un aspecto formal, se avanzó al remitir al Congreso el presupuesto en término, con metas y objetivos explícitos. Sin embargo, existe un aspecto sustancial pendiente que es la remisión y tratamiento de la Cuenta de Inversión en tiempo y forma, lo que en definitiva constituye la cabal rendición de cuentas del esfuerzo del pueblo argentino.
El presente trabajo analiza los gastos efectuados por la Administración Nacional durante el ejercicio fiscal 2008, y en particular el desproporcionado devengamiento de gastos en el mes de diciembre con respecto al resto del ejercicio.
En efecto, los gastos devengados durante el período deben corresponder a la compra de bienes y servicios o a las transferencias realizadas en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008. No así los pagos que pueden ser realizados en el ejercicio siguiente siempre que hayan sido devengados mediante los procedimientos legales establecidos.
Los parlamentarios con mandato vigente hasta el 10 de diciembre del corriente son quienes deberían evaluar y aprobar la cuenta de inversión de 2008. Difícilmente eso se cumpla, ya que aún no fue aprobada la correspondiente al ejercicio 2006. Asimismo hemos presenciado la aprobación en una misma sesión legislativa de varias Cuentas de Inversión de antigua data, todas juntas, como si se tratara de una mera formalidad sin valor alguno.
Es por ello que consideramos de suma importancia que los actuales legisladores al menos dejen sentada su posición respecto de esta Cuenta y soliciten toda la información necesaria para que, cuando en definitiva sea votada, se sepa con algún grado de certeza, qué se está aprobando.
Desde el lado de los gastos contribuimos con el presente análisis, que abarcará aspectos generales y particulares del gasto en las jurisdicciones que componen la Administración Nacional.
Aspectos Generales
La Oficina de Presupuesto informa con fecha 12 de julio de 2009 el cierre de las cuentas públicas de 2008. Allí se observa que el gasto ascendió a $192.974 millones de pesos, un 35,5% más que los $142.400 millones de 2007.
Nos detendremos a observar tanto los montos presentados al cierre, como la forma en que los gastos públicos han sido informados a lo largo del año. Para aquellos que tienen el deber de controlar no es un dato menor que la información pública de las cuentas se ajusten a la verdad de los hechos en todo momento del año.
Para entender esta reflexión, tomamos como ejemplo ilustrativo que hasta el 30 de noviembre de 2008 se informó un gasto total de $153.804 millones, lo que da un promedio mensual de $13.980 millones a lo largo de los primeros 11 meses del año. Sin embargo, al cierre se informan $192.974 millones. Eso significa que, ajustes de por medio, se han gastado o devengado en diciembre $39.170 millones, casi tres veces más que el promedio mencionado de los primeros 11 meses del año.
La inclusión de los aguinaldos tanto para el personal como para las jubilados y Universidades debería incidir en alrededor de un 43% más, en el promedio mensual de los 11 meses anteriores.
En el siguiente cuadro se exhibe el porcentaje promedio por mes del gasto de cada uno de los rubros mencionados, con respecto al gasto total de los mismos en cada uno de los períodos descriptos:
Así, por ejemplo se observa que en Obra Pública, se gastó el 6,4% por mes del total del gasto durante los meses de enero a junio; el 7,8% promedio mensual de julio a noviembre y el 22,6% en diciembre. Similares números para los Servicios no personales, es decir aquellos servicios contratados, con un desmedido porcentaje de 24% en diciembre. En este cuadro se expusieron sólo algunos rubros que componen el total del gasto a los efectos de mostrar un comportamiento reiterado en todos los componentes. Si agregáramos a este cuadro el promedio mensual de 2009 veríamos, sin sorpresa que vuelve a situarse muy por debajo de los porcentajes exhibidos en diciembre.
Este cuadro expone con crudeza el desorden de las cuentas públicas, cuyos responsables se precipitan a gastar lo que queda de cada partida el último mes del ejercicio.
En una primera conclusión, pareciera ser que “está permitido” a la Administración Pública, hacer ajustes de gran magnitud al cierre de cada ejercicio. Ello anula el control republicano eficiente de las cuentas públicas, desvirtuando las técnicas presupuestarias que exigen transparencia en su ejecución a lo largo de todo el año.
Se puede inducir -con buena voluntad-, que dicho ajuste se debió a malas contabilizaciones realizadas a lo largo del año y corregidas al cierre del ejercicio. La mala práctica contable también desvirtúa el control presupuestario.
Se suma a esto otra rareza informada por la Oficina de Presupuesto: mientras el gasto total es superior a los $ 192 mil millones hay $12.800 millones de gastos que figuran impagos. Debería entenderse que los montos que figuran impagos al 12 de julio de 2009, corresponden al cierre del ejercicio. Se puede deducir ello, entre otras razones la falta de pago de $1.872 millones en sueldos; situación que se reitera en jubilaciones y planes sociales La información oficial en este aspecto no es de buena calidad. Veamos algunos ejemplos chicos y grandes.
Analizamos el comportamiento de una Fundación tucumana dependiente del Ministerio de Educación, dedicada al estudio de la fauna y flora, con un presupuesto 2008 de $18 millones de pesos. Hasta el 30/11/08 se había gastado $13,6 millones, alrededor de $1,2 millones por mes. En diciembre el gasto fue de $3,8 millones y de ellos $1,77 millones figuran impagos. Más sorprende aún observar que el gasto promedio de dicha fundación hasta agosto de 2009 alcanzó los $ 1,6 millones mensuales.
La Secretaría de Medios, órgano responsable del manejo de la pauta publicitaria oficial, hasta noviembre había gastado $260 millones a un promedio de $23,7 mensuales; en diciembre gastó $118,7 millones.
El ONCCA había ejecutado hasta noviembre el 75% de su presupuesto de Transferencias de $3.800 millones, equivalente a un promedio mensual de $262 millones; en diciembre y en forma efectiva logra ejecutar el 100% de su presupuesto gastando en un sólo mes $912 millones. Mientras tanto se descubre en la actualidad que changarines y empresas fantasmas inhabilitadas han cobrado subsidios escandalosos.
El poderoso Ministerio de Planificación gastó durante los primeros 11 meses un promedio de $2.593 millones y en el mes de diciembre se precipitó a gastar $6.490 millones totalizando más de $35.000 millones.
Dentro de éste se encuentra la Dirección Nacional de Vialidad que ejecutó hasta noviembre un promedio de $518 millones por mes, incrementando esa cifra a $1.612 millones, sólo en el mes de diciembre.
En el Ministerio de Educación, el Programa de Capacitación y Formación Docente ejecutó en los primeros once meses del año un gasto promedio de $10 millones, llevando la cifra a $52 millones en el mes de diciembre.
En asistencia al sector de combustibles (un programa dentro de Obligaciones del Tesoro para financiar el suministro de gasoil y gas propano) el Estado no gastó un sólo peso del crédito de $3.300 millones hasta noviembre, pero al 31 de diciembre aparecen gastos devengados por $2.000 millones.
En el cuadro siguiente se muestra el gasto promedio mensual en cada una de las jurisdicciones hasta el 30 de noviembre de 2008, el gasto de diciembre y los montos aún no pagados. Se agrega a un promedio mensual de los gastos de 2009 hasta el 31 de agosto a los efectos de su comparación.
Este cuadro nos permite llegar a las siguientes conclusiones:
1) El gasto de diciembre de 2008 casi triplica al promedio mensual hasta noviembre (es mayor en 180%).
2) El promedio de gastos, a agosto de 2009, es de $16.625 millones mensuales, superior al promedio de gastos a noviembre del año próximo pasado en sólo 18,9%. Muy inferior a los $39.170 millones de diciembre.
3) El monto no pagado al cierre del ejercicio es de $12.800 millones. El artículo 79 del Proyecto de Ley de Presupuesto de 2010, implica una reforma sustancial: esos gastos podrán transferirse a los del ejercicio siguiente. Si prosperara este artículo, sería imposible determinar con precisión el monto total de los gastos de ningún presupuesto de aquí en adelante.
Aprobar responsablemente la Cuenta de Inversión del ejercicio 2008, requiere aportar la información fehaciente que satisfaga las dudas e inconsistencias existentes. Debemos avanzar hacia un control más eficaz del gasto público, permitiendo su real seguimiento y evaluación, objetivo vital en una democracia moderna.
Análisis por Jurisdicción
En términos generales se admite por contabilización del aguinaldo, que diciembre sea un 43% mayor al gasto promedio de los últimos 11 meses en aquellos gastos que se refieran a sueldos, jubilaciones o transferencias a organismos que paguen sueldos como las Universidades.
Poder Legislativo
Más del 86% de los gastos corresponde al rubro personal.
El gasto en diciembre ha sido 77% más que el promedio mensual hasta noviembre. Mientras en el rubro sueldos o gastos de personal de diciembre ese incremento fue del 54% -algo superior a lo que debería ser- en Bienes de Uso fue del 421%, en Bienes de Consumo el 360% y en Servicios no Personales el 292%.
Debemos destacar sin embargo un desvío extraño en la Auditoría General de la Nación. Mientras que el promedio de sueldos devengados a noviembre es de $5,8 millones mensuales, en diciembre se devengan $10,7 millones, un 85% más que el promedio y casi el doble de lo admitido tomando el aguinaldo (se recuerda 43%). Puede haber habido un bonus en la AGN.
Poder Judicial
El 90% de los gastos son sueldos. En diciembre se devengó 56% más en sueldos y se destaca un aumento en la inversión del 711% durante diciembre. Hasta noviembre se habían gastado en Bienes de Uso $42 millones y en diciembre $31 millones. Solo muestra una mala gestión en cuanto a modernización. Se debería informar que se compró con los 31 millones de diciembre.
Ministerio Público
El 91% de los gastos son sueldos. Mientras que el aumento de gasto en sueldos de diciembre contra el promedio fue del 60%, el gasto en Bienes de Consumo fue 440% mayor, en Servicios No personales el 154% mayor y en Bienes de USO el 1210% respecto del promedio. De este rubro al 30 de noviembre se habían gastado $9,4 millones a un promedio de $855 mil por mes. En diciembre gastaron $11,2 millones. Faltarían explicaciones.
Presidencia
El 41% de los gastos son sueldos. En esta jurisdicción el aumento de los gastos en sueldos de diciembre contra el promedio del año fue del 71%. En bienes de consumo se gastó a razón de $ 4,3 millones mensuales mientras que en diciembre se gastó $13,4 millones. Servicios no personales gastó $44 millones por mes hasta diciembre; en diciembre $ 109 millones. La presidencia gastó $247 millones en diciembre cuando su promedio al mes de noviembre fue de $ 107 millones. Por otra parte el promedio de gastos de 2009, hasta el 31 de agosto vuelve a bajar a razón de $ 94,2 millones mensuales. Del total de gastos figuran impagos al cierre $164 millones.
Dentro de presidencia, el programa de Asistencia y Coordinación de Políticas Sociales, había gastado hasta diciembre en transferencias la suma de $39,8 millones, lo que da un promedio de $3,6 millones mensuales. En diciembre se devengaron $14 millones para totalizar $53 millones de los cuales $ 9,8 figuran impagos. La cifra de 14 millones de diciembre se compara con los $7,5 millones mensuales del mismo programa durante 2009.
La Secretaría de Cultura muestra en diciembre un gasto en Servicios No personales de $12 ,5 millones, de los cuales $ 4,5 millones son en la Administración de la Secretaría; el promedio mensual hasta noviembre fue de $ 2,9 millones para la totalidad de la Secretaría y de $1,25 millones para las Actividades Centrales. Figuran impagos $9,2 millones del total de $45,3 millones. Nuevamente comparamos los $12,5 millones de diciembre con el promedio de 2009 de la Secretaría que es de $ 3,4 millones mensuales hasta Agosto de 2009. Hay inconsistencias.
La Administración de Parques Nacionales tiene el siguiente comportamiento: En Gastos de Personal hasta noviembre de 2008 gastó $ 5,2 millones por mes; en diciembre $17,3 millones, un 232% más que el promedio. En Bienes de Consumo y Bienes de Uso pasa de un promedio mensual de $929 mil y $955 mil pesos mensuales respectivamente a $ 5,7 millones y $9 millones. En total pasa de gastar $8,9 millones por mes hasta noviembre y $35,7 millones en diciembre. Como dato adicional informamos que el promedio mensual de gastos de 2009 es de $ 10,9 millones. Hay inconsistencias.
La Biblioteca Nacional gastó hasta noviembre en Servicios no Personales $800 mil pesos mensuales mientras que en diciembre el gasto fue de $ 2,3 millones, y en el promedio de 8 meses del 2009 ha gastado $786 mil mensuales. Hay inconsistencias.
Jefatura de Gabinete
La Jefatura de Gabinete venía gastando hasta el fin de noviembre el 50% de su presupuesto, por cierto una gran subejecución. Al cierre de diciembre la ejecución es del 84% de un presupuesto superior a $1.100 millones. En términos numéricos había gastado $574 millones a noviembre y $952 millones al cierre. Es decir en un mes $378 millones siendo su promedio mensual a noviembre de $52 millones. En todos los rubros hay un marcado aumento de gasto en noviembre.
Bienes de uso gasta en un mes, 10 veces más que el promedio mensual del resto del año.
Las transferencias, por su parte, fueron llamativas: Hasta noviembre se habían ejecutado $52 millones, un promedio superior a los $4 millones por mes; en diciembre el gasto fue de $ 180 millones, de los cuales $161 millones fueron gastados en el programa de modernización del Estado.
Por su parte los Servicios No Personales cuyo promedio hasta noviembre fue de $ 29,8 millones mensuales, en diciembre ejecutó $ 138 millones. Obviamente el programa que incide mayormente en este rubro es la Secretaría de Medios que contrata publicidad bajo el programa de Prensa y difusión de actos de gobierno: Hasta noviembre había gastado $260 millones a un promedio de $23,7 millones mensuales; en diciembre fueron $118,7 millones.
Dos rubros que deberían ser mejor explicados.
Ministerio del Interior
El promedio mensual del gasto a fin de noviembre fue de $ 45 millones y en diciembre fue de $143 millones. Hay un alto grado de ejecución en el último mes en Bienes de Consumo, de Uso y Servicios no personales. El promedio de los 8 meses de 2009 es de $96,6 millones mensuales.
Ministerio de Relaciones Exteriores
El promedio mensual del gasto a fin de noviembre fue de $ 98,7 millones y en diciembre fue de $232 millones. Hay un alto grado de ejecución en el último mes en Bienes de Uso y Transferencias del programa de Acciones Diplomáticas de Política Exterior. El promedio de los 8 meses de 2009 es de $109 millones mensuales.
Ministerio de Justicia
El promedio mensual del gasto a fin de noviembre fue de $ 625 millones y en diciembre se gastó $ 1.233 millones. Se destacan los Bienes de consumo cuyo promedio mensual fue de $ $23 millones a noviembre y de $ 139 millones en diciembre. Por su parte los Bienes de Uso pasaron de un promedio mensual de $ $13 millones a noviembre a $ 143 millones en diciembre. Es una buena suma de dinero que debería ser explicada.
En Administración Civil de las Fuerzas de Seguridad, se habían consumido $22 millones en Bienes de Consumo a noviembre (a un promedio de $2 millones por mes) y en diciembre el gasto fue de $52 millones.
La Policía Federal había gastado a noviembre, en Bienes de Uso, el 32% de su presupuesto a razón de $1,5 millones mensuales; en diciembre gastó $ 30 millones. Un comportamiento similar existe en la ejecución de ese rubro en Gendarmería y Prefectura.
Ministerio de Defensa
El promedio mensual del gasto a fin de noviembre fue de $ 675 millones y en diciembre se gastó $ 1.664 millones. El promedio de los 8 primeros meses de 2009 es de $ 821 millones.
El Ejército había gastado acumulado a noviembre solo $ 8,5 millones en bienes de uso; en diciembre gastó $ 51 millones. La Fuerza Aérea en el mismo rubro gasto $7,4 millones por mes hasta noviembre y $85 millones en diciembre.
Por su parte el Estado Mayor Conjunto gastó en bienes de consumo hasta noviembre $ 30 millones de pesos y en diciembre solo, otros $ 34 millones.
Deberían explicarse estos sobresaltos.
Ministerio de Economía (incluye en 2008 a Producción)
A fin de noviembre la ejecución de la jurisdicción era baja. No superaba el 68%. A fin de diciembre cierra con el 90% de ejecución lo que significa un altísimo nivel de gasto en diciembre. Esto se explica por lo siguiente: Mientras que en los primeros once meses el gasto promedio fue de $433 millones mensuales, en diciembre fue de $ 1.596 millones. Se entiende mejor si se observa que durante 2009 el promedio mensual de gastos de los ministerios de Producción y Economía juntos es de $ 415 millones.
El programa Fomento a la pequeña y Mediana Empresa merece las siguientes consideraciones: Es un programa creado, como su nombre lo indica para fomentar las PYMES. Cuenta con una partida en 2008 de $191 millones pesos para transferir a las PYMES como activos financieros. Nada se ejecutó de ese monto, es decir $0. Sin embargo la repartición a cargo gastó hasta noviembre $1,5 millones por mes y solo en diciembre $ 3,2 millones, casi el doble del promedio. El mayor gasto se observa en Servicios No Personales que pasa de un promedio mensual de $ $149 mil pesos por mes a $1,65 millones en diciembre, más de 1.010% con respecto al promedio mensual. Uno se pregunta ¿a Quién se contrató en diciembre? O ¿Para qué? Hay inconsistencias.
El programa Formulación de Políticas del sector Primario que depende de la Secretaría de Agricultura Ganadería y Pesca, cuenta en 2008 con una partida de transferencias de $351 millones de pesos. La descripción de los programas incluidos aquí va desde Asistencia financiera a productores de todo tipo, hasta capacitación de técnicos y de mujeres campesinas, como así también al control de buques y tráfico de pesqueros y a impresión de todo tipo de publicaciones. Es una repartición que cuenta con 470 empleados. Está financiado en gran medida por préstamos BIRF y BID.
A noviembre había ejecutado el 16% del crédito asignado monto a razón de $ 5,2 millones mensuales. Sin embargo en diciembre se gastaron $266 millones para llevar la ejecución al 92% del presupuesto asignado. Es necesario saber de que se trata este gasto.
El ONCCA había ejecutado hasta noviembre el 75% de su presupuesto de transferencias de $ 3.800 millones de pesos, el equivalente a un promedio de $262 millones mensuales. En forma rápida en diciembre logra una ejecución del 100% gastando en un mes $ 912 millones más. Cualquier explicación podrá ayudar a comprender como se gasta el dinero de los contribuyentes.
Ministerio de Planificación Federal
El Ministerio de Planificación Federal de Julio De Vido llevaba ejecutados gastos, incluyendo a los organismos descentralizados, por 28.524 millones de pesos al 30 de noviembre (81% de su presupuesto), y finalizo diciembre con una ejecución anual total de 35.000 millones de pesos (95% de su presupuesto).
Es decir, hasta el 30 de noviembre el Ministerio gastaba en promedio unos $2.590 millones por mes, pero en diciembre gastó uno $6.490 millones, un 150% más que el promedio mensual hasta entonces. En este año 2009 el Ministerio gasta en promedio (con datos a fines de Agosto) $3.135 millones por mes.
Dentro de gasto por objeto de mayor relevancia por sus montos, citamos que en Bienes de Uso cuyo gasto mensual ascendía en promedio hasta noviembre a $518 millones, en diciembre muestra un gasto de $1.947 millones, casi 4 veces más.
Hasta noviembre se devengaron por transferencias directas $20.456 millones lo que da un promedio de $ 1.955 millones y en diciembre se gastaron $4.146 millones.
En Servicios no personales se pasa de un promedio mensual de $37 millones hasta noviembre a $ 143 millones sólo en diciembre. Y en sueldos de un promedio de $ 66 millones a $135 millones en diciembre, destacando que si debería haber un aumento de alrededor del 43 % por contabilización de aguinaldos, pero no de más del doble.
Analizaremos dada la gran cantidad de programas incluidos en la jurisdicción, los de desvíos de mayor relevancia en cuanto a porcentajes, dando prioridad a los montos por su magnitud. Es necesario explicar ese salto en $6.500 millones devengados de un mes a otro.
Un programa de gasto irregular es el de Obras de Arquitectura que tiene a su cargo la construcción, refacción y restauración de edificios públicos y museos. Hasta el 30 de noviembre habían gastado tan solo el 34% de lo presupuestado, pero en diciembre llegaron al 88.7%. Con un promedio $6 millones por mes hasta noviembre, en diciembre gastaron $54 millones. Los gastos para obras en CABA y Córdoba fueron ejecutados en un 20% hasta fines de noviembre, pero al 31 de diciembre los gastos allí alcanzaron el 65 y 50 por ciento respectivamente.
El programa de Transporte Aerocomercial sufrió un incremento fundamental durante el año 2008 ya que para sostener en funcionamiento a Aerolíneas Argentinas y a Austral se aumentó el crédito 40 veces respecto de lo originalmente asignado (el programa hasta entonces subvencionaba el combustible para vuelos de cabotaje). Así, hasta el 30 de noviembre el promedio de gasto era de $87 millones por mes, pero en diciembre se gastaron $250 millones. El programa mejoró su nivel de ejecución de noviembre (67%) a diciembre en que alcanzó el 99.9%.
Hubo sub ejecuciones, y transferencias impagas, en el Plan del Desarrollo Integrador del Norte Grande: el Programa de obras hídricas y viales en Catamarca, Chaco, Corrientes, Jujuy, Tucumán, Santiago del Estero y Misiones finalizó diciembre con una ejecución de 54% de un crédito de $87 millones (menor al vigente en noviembre). Además de esta subejecución a lo largo del año, los números sugieren que solamente en diciembre se gastaron $42 millones, la mitad de los fondos para todo 2008. Al 30 de noviembre la ejecución apenas llegaba al 5%, con un promedio de gasto de 460 mil pesos por mes.
Las acciones en energía para las mismas provincias en el plan del Desarrollo Integrador del Norte Grande tuvieron hasta noviembre un presupuesto de $800 millones, ejecutado tan solo en un 8% (promedio de $6 millones gastados por mes), presupuesto que fue aumentado a $1.200 millones en diciembre. En dicho mes se gastaron $810 millones. Más allá de la asombrosa ineficiencia en la evolución del Programa, llama la atención que con datos del 12 de julio de 2009 faltarían pagar casi $300 millones en transferencias devengadas para las provincias afectadas en el Plan de Desarrollo.
El Programa “Más Escuelas, Mejor Educación” que utiliza recursos del Tesoro nacional y un crédito del BID para terminar la construcción de 700 escuelas, tuvo en 2008 una ejecución de 83% sobre $590 millones asignados, con casos como CABA y la Provincia de Buenos Aires donde la ejecución habría rondado el 62% de lo presupuestado. Tan solo durante diciembre el programa gastó $98 millones, cuando el promedio de gasto fue de $35 millones por mes hasta el 30 de noviembre.
También sorprende que a la Dirección Nacional de Vialidad le resten pagar $1.150 millones en gastos supuestamente devengados ($7.320 millones en todo el 2008). Unos mil millones de pesos corresponderían a bienes de uso no pagados. En la distribución geográfica de esta partida aparecen gastos no pagados en todas las provincias por igual y en aquellas categorías clasificadas como interprovinciales. Hay que destacar que la Dirección de Vialidad llevaba un promedio de gasto de $518 millones por mes hasta noviembre, pero tan solo durante diciembre gastó $1.612 millones.
AL OCCOVI, encargado de monitorear concesiones viales, y luego transformado en un organismo que financia obra pública, le falta pagar $120 millones de gastos supuestamente devengados al 31-12-08.
Ministerio de Educación
El Ministerio de Educación llevaba ejecutados sus gastos en un 83.5% al final de noviembre y finalizó el año con una ejecución de 98.7%.
Las categorías de gastos que presentan los mayores niveles de subejecución son: Bienes de Consumo devengados en 36% de un crédito de $61 millones en noviembre, trepando al 84.6% al 31-12-08 sobre un crédito reducido a $36 millones; Servicios No Personales en 37% sobre $174 millones de crédito en noviembre, trepando al 74.8% devengado de un crédito disminuido a $130 millones para el 31-12-08; Bienes de Uso sólo fueron ejecutados en 12% a fin de noviembre, y el rubro finalizó el año con un gasto ejecutado al 52.7%.
Respecto a los Programas, señalamos aquellas partidas con graves distorsiones en los últimos dos meses:
Transferencias para Capacitación y Formación Docente: se había ejecutado 67% hasta fin de noviembre, y al 31 de diciembre su crédito aumentó de $164 a $181 millones y la ejecución fue del 89%. Es decir, durante once meses el promedio de gasto era de $10 millones, en diciembre se gastaron $52 millones capacitando y formando docentes.
En el Programa Acciones Compensatorias en Educación, se habían ejecutado hasta el 30 de noviembre el 36.5% de los bienes de consumo de su crédito de $53 millones (para libros y alimentos en colegios) y al 31 de diciembre la ejecución llegó al 87% de un crédito que fue disminuido a $32 millones. Entre el 30 de noviembre y el 31 de diciembre la ejecución de las transferencias ($412 millones para becas a estudiantes y subsidios a instituciones educativas) saltó del 74% al 99.9%.
El Programa de Infraestructura y Equipamiento finalizó el ejercicio 2008 con una ejecución de 80% de un crédito de $167 millones.
Programa Mejoramiento de la Calidad Educativa: a fin de noviembre la ejecución era de 39% en gastos por transferencias, y al 31 de diciembre sube al 80% de ejecución. Es decir, de un promedio de gasto de $3.9 millones por mes hasta noviembre, se pasa a gastar $47 millones tan solo en diciembre.
Acciones de Formación Docente: los gastos devengados en Personal del Programa treparon del 20% de ejecución al 74% en los últimos 31 días de 2008; las transferencias subieron del 60% de ejecución al 99% en el mismo lapso.
Ciencia, Tecnología e Innovación Productiva
El Ministerio, que comprende al CONICET, llevaba ejecutado el 79.5% de su crédito al 30 de noviembre, unos $90 millones gastados por mes, de los cuales $40 millones son de gastos en personal. La jurisdicción finalizó diciembre con una ejecución del 90.4%, o sea que tuvieron que gastar $583 millones en los últimos 31 días del año. Cabe destacar que el promedio de gasto en 2009 para este Ministerio (con datos hasta Agosto) es de $124 millones por mes, de los cuales 55 millones de pesos corresponden a gastos en personal.
Ministerio de Trabajo
El Ministerio Trabajo, Empleo y Seguridad Social finalizó el año con una ejecución de 94.2%, unos $69.700 millones incluyendo las jubilaciones y otros beneficios previsionales de ANSES.
El promedio de gasto hasta el 30 de noviembre se ubicaba en los 5.500 millones de pesos por mes, y en diciembre se devengaron gastos por 9.100 millones de pesos. Esto es coherente con el aumento en los beneficios que administra la ANSES por aguinaldo de fin de año.
Las acciones de Capacitación Laboral finalizaron el año con una ejecución del 33% sobre un crédito de $164 millones.
En las Actividades Centrales de ANSES los gastos devengados hasta noviembre para Bienes de Uso eran el 34% de un crédito de $85 millones. Hacia el 31 de diciembre la ejecución trepó al 75% de un crédito disminuido en el último mes.
Llama la atención que las Asignaciones Familiares vía ANSES tuvieran una ejecución baja. Los gastos devengados y pagados al 31-12-08 rondaron el 63% en un programa con $7.500 millones de crédito.
Ministerio de Salud
El Ministerio de Salud llevaba ejecutado el 72.6% al 30 de noviembre, con una acentuada subejecución del crédito vigente en los rubros de Servicios No Personales 47.2% y Bienes de Uso 16.1%. Finalizó diciembre con una ejecución de 90.8% sobre un crédito anual de 4.100 millones de pesos, con los casos de servicios no personales y bienes de uso cuya ejecución alcanzó 70.7% y 36%, respectivamente.
Es decir, tan solo en diciembre el Ministerio gastó $754 millones, cuando hasta el 30 de noviembre el promedio mensual era de $270 millones. Por ejemplo en el rubro de servicios no personales, Salud gastaba no más de $12.5 millones por mes, pero en diciembre gastó $40 millones
Se muestran algunas anomalías en la evolución del gasto:
Programa de Prevención y Control de Enfermedades y Riesgos Específicos: De un crédito de $208 millones se habían ejecutado gastos por el 50% al 30-11. Hacia fin de diciembre, la ejecución trepó al 97.7%.
Transferencias de Apoyo al Desarrollo de la Atención Medica: Al 30 de noviembre no se había ejecutado ni el 2% del crédito anual, y hacia fin de diciembre redujeron el crédito al 13% de lo inicialmente asignado.
Programa de Atención Primaria de la Salud: sin cambios en la subejecución de los gastos en personal (alrededor del 56% tanto en noviembre como en diciembre). Los gastos devengados en Bienes de Consumo treparon del 29% de ejecución, al 66.7% entre el 30 de noviembre y 31 de diciembre. Las transferencias terminaron el año con una ejecución del 55%.
Programa de Sanidad Escolar: Al 30 de noviembre contaba con un crédito total de $27 millones del cual solo se había ejecutado el 0.6%. En diciembre el crédito se redujo a $977 mil pesos, llegando a una ejecución de 60.5%.
Ministerio de Desarrollo Social
El Ministerio de Desarrollo Social gastó el 98.8% de su presupuesto anual de $8.790 millones.
Llama la atención la diferencia en el rubro de bienes de consumo, que al 30 de noviembre se había ejecutado en un 57% con un promedio de gasto de 9 millones de pesos mensuales, pero que al 31 de diciembre la ejecución es del 83%. Se gastaron $34 millones en 31 días, 4 veces más que durante el resto del año.
Por otro lado vemos notables sub ejecuciones en los gastos para servicios no personales y bienes de uso (78.8% y 30% hacia fin de diciembre, respectivamente).
Plan de Seguridad Alimentaria: Entre el 30 de noviembre y el 31 de diciembre los $113 millones de presupuesto en Bienes de Consumo pasaron de una ejecución del 58.5% al 86.5%.
Plan Familias por la Inclusión Social: Extraños números para la provincia de Buenos Aires, donde al cierre del ejercicio el crédito computado era de $2 millones, pero se habían devengado gastos por $386 millones lo que supone una ejecución del 1727.21%.
Obligaciones del Tesoro
En la jurisdicción Obligaciones a Cargo del Tesoro la evolución de los gastos es más que irregular. Al 30 de noviembre solo habían ejecutado el 42.2% de la masa de 13.600 millones de pesos en subsidios a empresas públicas y privadas y otros gastos que no tiene jurisdicción específica. Pero a fin de año, la jurisdicción declara haber ejecutado el 80.9% de esos gastos. Es decir, devengaron gastos por $4.140 millones en tan solo 31 días.
En un análisis más profundo de los números de esta jurisdicción, observamos lo siguiente:
Programa Asistencia al Sector Energético, Minero y de Combustibles (financiamiento de los Convenios de estabilidad de suministro de gasoil y de abastecimiento de gas propano): finaliza noviembre sin gastar un solo peso de un crédito de $3.300 millones, pero al 31 de diciembre aparecen devengados y pagados unos $2.000 millones.
Transferencias al Ferrocarril Gral. Belgrano: finaliza noviembre con una ejecución de 11% de un crédito de 330 millones de pesos, pero durante diciembre el crédito se redujo a la mitad, y la ejecución se ubicó alrededor del 47%.
Transferencias a AySA: al 30-11 la ejecución era del 32% de un crédito de 2.125 millones pesos. Al 31 de diciembre la ejecución apenas mejoró y se ubicó en el 43.3% de lo asignado.
Transferencias a ENARSA, NASA y DIOXITEX: si bien la evolución de gastos ejecutados siguió los parámetros esperables al cierre del ejercicio, todavía restarían pagar 1.100 millones de pesos a estas empresas en gastos devengados de 2008 (total ejecutado fue $4.300 millones).
